一、新个税：员工—专项附加扣除的工作
1.自行判断：是否符合6项专项附加扣除的范围和条件
实务工作：单位要给员工讲明白政策或者面对员工咨询，如：留学能否扣、首套住房的范围等。
2.申报扣除有两种路径：一是选择通过单位扣除；二是自行申报扣除。
实务工作：（1）如何签税后工资的劳务合同，因为可选择单位扣或自行扣；
（2）告诉员工通过单位扣除，谁对信息真实性负责；
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3.员工填写专项附加扣除信息表
实务工作：（1）单位要给员工培训填报说明
（2）哪些情况下要填表
……
4.专项附加扣除相关证明资料，由纳税人留存备查
实务工作：哪些资料要留存备查，备查年限多少。
二、新个税：单位应做工作
1.单位在专项附加扣除的定位
（1）责任
（2）不得拒绝
（3）是否要审核资料
（4）出现虚假信息怎么处理
（5）如何保护员工不被“联合惩戒”
2.专项附加扣除信息表
（1）什么样的格式
（2）填报关键点
（3）填报方式
（4）哪些情况下要重新填报
（5）如何做到工资表里
（6）表保留的时间
3.工资计算个税的变化
（1）按月算变成按年算
（2）如何预扣预缴计算个税
（3）员工解释：工资每个月相同但是个税相差很大
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4.劳务报酬个税的变化
（1）预扣预缴的变化
（2）代开发票的注意点
（3）签劳务报酬合同注意点：不能写成税后价格
5.新征管环境的变化
（1）APP下载（每一个员工都有）
（2）专项附加扣除信息表申报
（3）如何让员工防止身份证被冒用多缴税
三、专项附加扣除逐项讲解
如：子女教育费讲解
纳税人的子女接受学前教育和学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。
1.子女，是指婚生子女、非婚生子女、继子女、养子女。父母之外的其他人担任未成年人的监护人的，比照相关规定执行。
2.在境外接受学前教育和学历教育，可以比照执行；
3.接受民办或私立学前教育和学历教育，可以比照执行；
4.接受残疾人特殊学校教育，可以比照执行；
5.不受子女年龄限制；
6.不受孩子个数限制；
7.不受是否违反计划生育限制；
8.学前教育阶段，为子女年满3周岁当月至小学入学前。满三岁当年，按照当年月份×1000元数额扣除；
学历教育，为子女在中国境内、境外接受全日制学历教育入学的当月至全日制学历教育结束的当月。
9.因病或其他非主观原因休学且学籍继续保留的休学期间，以及施教机构按规定组织实施的寒暑假、升学假期连续计算。
10.留存备查的资料包括：在境外接受学历教育的，应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关接受教育的资料。
四、其他新个税和个税内容讲解
1.综合所得，按年计算
【例】（1）2019年1月，取得工资4200元，不到5000元，不要缴个税；
（2）2019年2月，取得工资6000元，超过5000元，可弥补上个月800元，只需按200元缴个税
2.劳务报酬的计税方法变化
3.居民个人和非居民个人的变化：坐月子的说法
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五、社保专题
1.社保征管环境
2.社保政策关键点
3.四个社保方案
六、个税筹划及安排
1.股权转让等其他个税实务问题
2.合伙企业“先分后税”安排
3.高管年薪的安排
4.销售人员的工资安排
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