原创： 李泠泠 理道财税 2017-12-28
正在创业的你，是否曾经遇到过这样的问题：
“公司的账做不平啊怎么办！”
“一个项目辛辛苦苦做下来还要交这么多的税！”
“原来还能申请税收优惠，可是已经交了税了能退回吗？”
……
创业不容易，财务问题更是无可回避。
公司创立之初，由于人员资金的限制，加上初创公司财务问题相对简单，创始人往往会把重点放在产品运营、市场推广上，对待财税管理方面却没有足够重视。
做账报税随随便便来，对可能涉及的财税风险后知后觉，甚至不清楚可以享受的优惠政策，等到真的多缴税了或者被罚款了，损失的钱也回不来了。
所以！创业者应该知道的财税知识有哪些呢？如何才能规范公司的财务行为呢？下面让小编列举几项常见的涉税风险。
1、初始注册资本认缴额过大
有些初创企业容易认为注册资本越大，显得公司越有实力。
认缴不是不缴，注册资金为企业承担责任的范围，过高的注册资本不利于后续的资本化发展。对于初创企业来说，一旦经营不善导致破产失败，也会影响到债务的偿还额度。
建议在创业初期注册资金可以适当减少，参考同行业的认缴额，量力而行，后期公司规模扩大仍可以做增资处理。
2、小规模企业也能申请一般纳税人
税法上规定的“小规模纳税人”并不等同于规模小、人员少的企业。
根据规定，即使企业销售额未达到规定标准，但只要具备会计核算健全和有固定的经营场所两个条件，就可以通过申请获得一般纳税人资格，自行开具增值税专用发票，也可以抵扣进项税额。
3、虚开发票、替票入账
初创企业要加强对发票的管理，避免虚开发票、买票抵扣的高风险行为。
现在随着金税三期、开票系统升级、发票加税号等一系列税务改革的实行，税局对发票的查控力度不断加大，一旦被查不仅是没收违法说得、追缴税款、处于罚款，严重的还可能依法追究刑事责任。
4、往来款长期挂账
很多财务人员对股东借款长期挂账习以为常，公司资金不足则通过其他应付款科目，向股东借款；针对没有取得发票的费用支出，并没有确认为当期费用，而是通过其他应收款核算，待取得发票时才确认为费用。
企业与股东的往来款，容易被认定为不符合独立性交易原则，长期挂账自然人股东“其他应收款”被视为企业对自然人股东的分红，涉及20%的个人所得税。而挂账“其他应付款”，股东也可能被核定利息收入征个人所得税。
5、关注税收优惠政策
初创企业往往因为不熟悉税法规定、不知悉一些可适用的税收优惠政策而多缴纳了税款，给企业造成了损失。
随着国家对于大众创业的倡导和扶持，对于小微企业、创业就业平台等也出台了不少税收上的利好政策，如小规模纳税人销售额未超限免征增值税，小型微利企业企业所得税减免、研发费用加计扣除等。
