负数发票不会开具？
专票的红字发票怎么开具呢？针对纳税人关心的专票负数发票开具问题
本期的百旺小课堂将为您解答
让您能顺利开出每张发票!
国庆佳节即将来临，小旺代表福建百旺全体员工祝大家节日快乐！
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小旺还为您整理了专用发票红字发票开具攻略图文篇如下：
增值税专用发票
增值税专票填开负数发票需要先填开红字发票信息表。
打开【发票管理】–【红字发票管理】–【增值税专票红字信息表填开】。
按提示界面选择相应的红字发票信息表开具原因及相对应的蓝字发票信息，点击【下一步】。
核对确认无误后点击【上传】按键，也可以保存后在进行上传，保存的信息表可在【增值税专票信息表查询】中查看。
上传后提示【审核通过】表示信息表上传成功。审核通过后在增值税专票红字信息表审核下载中进行下载。
设置文件保存地址，点击【下载】，或记好信息表编号，（界面上面显示的16位数字为信息表编号）。
注：如果为购买方申请，把信息表编号或者保存的信息表发给销售方即可，让销售方开具负数发票。
销售方开具负数发票：
点击【发票管理】-【发票填开】-【增值税专票填开】。
点击界面上面【负数】按键。可以选择手工或导入开具（手工开具是输入16位信息表编号开具，导入开具直接导入下载的信息表文件开具）。
输入信息表编号开具：
导入信息表开具：
确认发票信息正确无误后点击打印即可。
常见问题
1、什么情况下增值税专用发票可以作废？
答：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。
符合作废条件，是指同时具有以下情形：
（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二）销售方未抄税并且未记账；
（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
小规模纳税人代开专用发票遇有销货退回、销售折让及发票填开错误等情形的，如果纳税人退回代开专用发票的全部联次，且退票发生在开票当月，税务机关可对开具的专用发票进行作废；在未收回专用发票抵扣联及发票联，或虽已收回专用发票抵扣联及发票联但购货方已将专用发票抵扣联报送税务机关认证的情况下，一律不得作废已开具的专用发票。
2、什么情况需开具红字增值税专用发票？
答：一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票（以下统称专用发票）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票。
3、失控发票是否可以直接开红字发票？
答：认证时的专用发票已被登记为失控专用发票的，暂不得作为增值税进项税额的抵扣凭证，税务机关扣留原件，查明原因，分别情况进行处理。
4、问：增值税专普票开负数发票需要查看开负数发票原票是否需要在盘内吗？
答：由于防伪税控后台中针对负数发票标志没有限制，统一规定为开负数发票原票不需要在盘内，故增值税专/普票的监控管理信息中负数发票标志此项限制条件无作用。
5、问：开具红字发票信息表上传提示蓝字发票不是当月或上月开具的不能开具红字信息表？
答：原因：由于开具申请红字信息表时的原因填写错误导致，选择“因开票有误等原因尚未交付的”上传后后台会系统校验蓝字发票的开具时间是否在在上月或者同月。解决办法：将原因选择为“因开具有误受票方拒收”，重新填开。
6、问：增值税专票上传红字信息表提示红字金额大于蓝字金额？
答：查看确认之前是否已经开具过红字信息表，如果已经开具过，到增值税专票信息表审核下载模块，，如果有说明已经开具过不需要再次上传直接下载开具即可。问：一张蓝字发票是否可以对应多张红字发票？答：增专、增普、货运发票均可以开多张负数发票对原票进行冲抵（如用户单张发票限额减小），或只对原票中的部分金额进行冲抵（如原票金额不是全部有误）。一张正数发票在软件里可以分开多张负数发票开具，加起来不要大于正数发票金额即可。机动车发票是一车一票。多张正数发票不能开一张红字发票。
7、专用发票已经认证相符，因开具有误需开红字发票，请问发票要退回开票方吗？
答：认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方。
8、购买方收到增值税红字专用发票是否需要认证？
答：红字发票不需要认证。
9、小规模纳税人作废或开具红字专用发票后，已纳税款如何处理？
答：小规模纳税人代开的发票作废或冲红之后，已预缴的税款可以用于抵减当季度内新代开发票需预缴的税款，也可在当月直接办理退税，或者在季度申报结算后产生“应退税额”时再申请退税。
10、一张蓝字发票是否可以对应多张红字发票？ 答：增专、增普、货运发票均可以开多张负数发票对原票进行冲抵（如用户单张发票限额减小），或只对原票中的部分金额进行冲抵（如原票金额不是全部有误）。一张正数发票在软件里可以分开多张负数发票开具，加起来不要大于正数发票金额即可。机动车发票是一车一票。多张正数发票不能开一张红字发票。
